أساسيات الفوترة المتوافقة مع ضريبة القيمة المضافة للشركات الصغيرة والمتوسطة في الإمارات

لماذا تستحق الفوترة اهتمامك؟

أصبحت ضريبة القيمة المضافة جزءًا من ممارسة الأعمال في الإمارات منذ عام 2018، بنسبة أساسية قدرها 5%. وبالنسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة، فإن إصدار الفواتير بشكل صحيح ليس مجرد تفصيل محاسبي؛ فالفواتير الواضحة والمتوافقة مع المتطلبات تسهّل استرداد ضريبة المدخلات، وتقديم الإقرارات في مواعيدها، وتحافظ على رضا العملاء من الشركات حين تراجع أقسامهم المالية مستنداتك.

يتناول هذا المقال الأساسيات بشكل عام. ولأن القواعد الضريبية قد تتغير وقد تكون لحالتك متطلبات خاصة، احرص على التحقق من التفاصيل عبر إرشادات الهيئة الاتحادية للضرائب أو من خلال وكيل ضريبي معتمد.

التسجيل ورقم التسجيل الضريبي

يتعيّن على الشركات التي تتجاوز توريداتها الخاضعة للضريبة حد التسجيل الإلزامي أن تسجّل في ضريبة القيمة المضافة، ويجوز لمن تتجاوز حدًا أدنى التسجيل اختياريًا. وبعد التسجيل تحصل على رقم التسجيل الضريبي، وهو رقم فريد يجب أن يظهر على فواتيرك الضريبية. واحرص على تحديث بيانات تسجيلك كلما تغيّر اسمك التجاري أو عنوانك أو أنشطتك.

ما الذي تتضمنه الفاتورة الضريبية عادةً؟

• عبارة «فاتورة ضريبية» بشكل واضح.
• اسم شركتك وعنوانها ورقم تسجيلها الضريبي.
• اسم العميل وعنوانه، ورقم تسجيله الضريبي إن كان مسجلًا.
• رقم فاتورة فريد ومتسلسل وتاريخ الإصدار.
• وصف السلع أو الخدمات المقدمة مع الكميات وأسعار الوحدات.
• المبلغ الخاضع للضريبة ونسبة الضريبة وقيمتها بالدرهم الإماراتي.
• إجمالي المبلغ المستحق شاملًا الضريبة.

عادات جيدة للشركات الصغيرة والمتوسطة

اعرض الأسعار بأسلوب ثابت

حدّد ما إذا كانت أسعارك تُعرض شاملة الضريبة أو غير شاملة لها، ووضّح ذلك في العروض وعلى موقعك.

اجمع بيانات العملاء مبكرًا

اطلب من العملاء من الشركات اسمهم القانوني وعنوانهم ورقم تسجيلهم الضريبي عند إنشاء حساباتهم، لا عند استحقاق الفاتورة؛ فتصحيح الفواتير لاحقًا يضاعف العمل على الطرفين.

حافظ على تسلسل الأرقام

استخدم برنامجًا محاسبيًا يولّد أرقامًا متسلسلة تلقائيًا. وإذا صدرت فاتورة خاطئة، فأصدر إشعارًا دائنًا بدلًا من حذفها أو إعادة استخدام رقمها.

احفظ السجلات بأمان

تُلزَم الشركات بالاحتفاظ بالسجلات الضريبية لعدد محدد من السنوات، لذا احفظ الفواتير والإيصالات والعقود رقميًا مع نسخ احتياطية، ونظّمها حسب الفترات.

استرداد الضريبة على تكاليف مساحة العمل

إذا كانت شركتك مسجلة في ضريبة القيمة المضافة، فقد تكون الضريبة المفروضة على مصروفات الأعمال، مثل إيجار المكاتب وحجوزات قاعات الاجتماعات وعضويات مساحات العمل المشتركة، قابلة للاسترداد كضريبة مدخلات وفق الشروط المعتادة. ولدعم ذلك تحتاج إلى فاتورة ضريبية صحيحة من المورّد. ويُصدر مركز الحمرية للأعمال فاتورة تلقائيًا لكل حجز مدفوع، ويمكن لحسابات الشركات تنزيلها من لوحة التحكم في أي وقت.

الفوترة السليمة عادة أسبوعية صغيرة تُغنيك عن متاعب كبيرة في نهاية كل ربع.

روتين شهري بسيط

• طابِق فواتير المبيعات وفواتير الموردين مع كشوف الحساب المصرفي.
• تأكد من أن كل فاتورة مشتريات تنوي المطالبة بضريبتها فاتورة ضريبية صحيحة.
• دوّن مواعيد تقديم الإقرارات في تقويمك قبل وقت كافٍ.
• راجع أي معاملات غير اعتيادية مع محاسبك قبل موعد تقديم الإقرار.